Steuerhalterung Was ist eine Steuerhalterung Eine Steuerklasse bezieht sich auf eine Reihe von Einkommen, die einem bestimmten Einkommensteuersatz unterliegen. In den meisten Einkommensteuer-Systemen fallen niedrige Einkommen in steuerliche Klammern mit relativ niedrigen Einkommensteuersätzen, während höhere Einkommen in Klammern mit höheren Raten fallen. Steuerliche Klammern helfen, progressive Einkommensteuerpläne zu schaffen. BREAKING DOWN Steuerhalterung Ab 2016 hat der Internal Revenue Service sieben steuerliche Klammern mit leichten Variationen für einzelne Filer, verheiratete Filer und Kopf von Haushaltsfiltern, was zu 21 effektiven Steuerklammern führt. Wie steuern Steuersätze Einzelne Filer, die weniger als 9.275 im Jahr 2016 steuerpflichtige Einkommen in die niedrigste Steuerklasse fallen, und ihre Einkommen werden einem 10 Einkommensteuersatz unterworfen. Einzelne Filer, die mehr als diesen Betrag verdienen, haben ihre ersten 9.275 in Einkommen bei 10 besteuert, aber ihre Erträge nach diesem Cutoff-Punkt und bis zu 37.650 werden einer 15 Rate unterzogen. Ein Einkommen zwischen 37.650 und 91.150 wird mit 25 besteuert, und zusätzliches Einkommen wird mit der Rate der Klammer besteuert, in die es fällt. Infolgedessen fallen Steuerfänger oft in mehr als eine Steuerklasse. Was ist der Unterschied zwischen Steuersätzen und steuerlichen Klammern Ein Steuersatz ist der Prozentsatz, bei dem Einkommen besteuert wird, und jede Steuerklasse hat einen anderen Steuersatz. Beiläufig beziehen sich die Leute oft auf ihre steuerlichen Klammern und ihre Steuersätze als die gleiche Sache, aber da die meisten Menschen Einkommen haben, das in mehrere Steuerklammern fällt, ist dieser Vergleich nicht genau. Vielmehr kann ein einzelner effektiver Steuersatz bestimmt werden, indem man den Gesamtbetrag der Steuer betrachtet, die als Verhältnis seines Einkommens gezahlt wird. Um zu veranschaulichen, stellen Sie sich vor, dass eine Person 500.000 pro Jahr verdient. Bei diesem Einkommensniveau hat der Steuerfirma Einnahmen, die in jede Steuerhalterung für einzelne Filer fallen, und er zahlt eine Anzahl unterschiedlicher Steuersätze. Während er 39,6 auf sein Einkommen über 406.751 zahlt, zahlt er nur 10 auf die ersten 9.075 ihres Einkommens. Infolgedessen ist sein effektiver Steuersatz wahrscheinlich irgendwo zwischen diesen beiden Prozentsätzen. Steuer-Klammern und Progressive Besteuerung Steuerliche Klammern liefern ein progressives Steuersystem, in dem die Besteuerung zunehmend zunimmt, wenn ein Einkommen Einkommen wächst. Dies steht im Gegensatz zu einer flachen Steuerstruktur, in der alle Individuen gleichermaßen besteuert werden, unabhängig von ihrem Einkommensniveau. Die Befürworter der Verwendung von steuerlichen Klammern und progressiven Steuersystemen behaupten, dass Einzelpersonen mit hohen Einkommen eher in der Lage sind, Einkommenssteuern zu zahlen, während sie einen relativ hohen Lebensstandard beibehalten. Während Menschen mit niedrigem Einkommen kämpfen, um ihre grundlegenden Bedürfnisse zu erfüllen und sollten weniger Besteuerung unterliegen. Darüber hinaus hat die Verwendung von steuerlichen Klammern eine automatische stabilisierende Wirkung auf ein Individuum nach Steuern Einkommen, da eine Abnahme des Gehalts wird durch eine Abnahme des Steuersatzes entgegengewirkt, so dass die Person mit einem weniger erheblichen Rückgang der Nachsteuer Einkommen Als ein Forex Trader besteuert werden, wenn sein mein einziges Einkommen Wie youre kein Zweifel bewusst gibt es zwei breite Optionen für die besteuert auf Ihre Forex-Gewinne. Du könntest entweder ein Forex Trader oder ein Forex Investor sein. Die beiden sind ganz anders steuerlich (ihr im Wesentlichen der gleiche Unterschied wie zwischen einem Immobilieninvestor, der Eigentum zu mieten oder einen Immobilienentwickler kauft, der Eigentum zum Renovieren und Verkauf kauft). Forex Trader unterliegen der Einkommensteuer. Potenziell bei 40 und sogar 50 nach April 2010, wenn sie Gewinne über 150K haben. Die Anleger unterliegen der CGT und der 18 CGT-Rate. Sie haben auch die jährliche CGT-Freistellung von rund 10K zu kompensieren. Trader haben eine breitere Aufschubversatz werden als selbstständig eingestuft. Dies bedeutet, wenn sie kein anderes Einkommen hätten, müssen sie auch die Nationale Versicherung (Klasse 2 bei etwa 2,00 pro Woche) und Klasse 4 bei 8 auf Gewinne über der Primärschwelle berücksichtigen). Also im Wesentlichen, wenn youre ein Grundsatz Steuerzahler ist der Unterschied zwischen 18 CGT und 28 Einkommensteuer und NIC. Wenn youre ein höherer Rate Steuerpflichtiger die Rate Unterschied ist 40 v 18. Theres auch die allowancesexpenses etc. zu berücksichtigen. Für viele, Händler-Status wäre nicht vorteilhaft, zumindest nicht, es sei denn, es gab Verluste, so dass die Vermeidung von steuerpflichtig als Forex-Händler wäre ratsam. Establishing, wenn Sie sind und arent ein Forex Trader ist nicht einfach aber. Vor allem eine der Fragen wurden häufig gefragt, ob wenn Forex-Einkommen ist Ihr einziges Einkommen das wird Ihnen ein Händler machen Nur weil seine Sie nur Einkommen würde nicht automatisch machen es Handelseinkommen. Die ganze Art Ihrer Tätigkeit müsste beurteilt werden. Die allgemeine Regel mit Forex-Aktivitäten wie Aktien, Derivate und andere finanzielle Vermögenswerte ist, dass Sie ein Investor sind. Es müsste eine organisierte Handelsoperation sein, bevor Sie als Trader eingestuft werden. Im Falle einer Person (dh kein Unternehmen) ist dies schwieriger anzuwenden. Angesichts der Tatsache, dass unter Selbstbewertung ist es für Sie selbst zu beurteilen, Ihre eigene Steuerpflicht, die Sie den Status Ihrer Forex-Aktivität zu bestimmen. In den meisten Fällen würde die Rückgabe auf Basis eines Forex-Investors auch von HMRC akzeptiert werden. Die Tatsache, dass das Forex-Einkommen Ihr einziges Einkommen ist, würde also nicht alles von selbst bedeuten. Sie könnten zum Beispiel kein anderes Einkommen haben, aber verdienen großzügige Gewinne aus einer minimalen Anzahl von Trades pro Woche und im Wesentlichen mit Ihren Investitionen glücklich sein. Im Gegensatz dazu könnten Sie eine andere Besetzung haben, handeln häufig mit anspruchsvollem Risikomanagement und einem kommerziellen Aufbau und haben eine bessere Chance, als Trader eingestuft zu werden. Wie Bundes - und Staatssteuer-Klammern Arbeit Wenn Sie jemanden hören, der behauptet, in der 25 Steuer-Klammer zu sein Oder in der Top-Steuerklasse zu sein, was bedeutet dies, dass steuerliche Klammern die Vorstellung widerspiegeln, dass die Steuersätze progressiv sein sollten, je mehr Sie verdienen, desto größer ist der Prozentsatz dieses Einkommens, das Sie in Steuern zahlen sollten. Wie Steuer-Klammern Operate Eine Steuer-Klammer spiegelt einen Prozentsatz der Steuer auf steuerpflichtige Einkommen, die innerhalb einer Reihe von Einkommen fällt. Dies wird am besten durch ein Beispiel verstanden. Beginnen Sie mit der Summe aller Einnahmen (mit Ausnahme von Beträgen, die Sie ausschließen können, wie z. B. steuerfreie Zinsen auf Kommunalanleihen) und subtrahieren Sie Ihre Abzüge (Anpassungen vom Bruttoeinkommen wie Beiträge zu IRAs und Unterhaltszahlungen, persönliche und Abhängigkeitsbefreiungen, Und der Standardabzug oder die Einzelabzüge), um zu einem steuerpflichtigen Einkommen zu gelangen. Lets sagen, das Ergebnis ist steuerpflichtiges Einkommen von 38.452, und Sie sind unverheiratet (und nicht ein überlebender Ehegatte oder Haushalt). Für 2015, dieses Einkommen bringt Sie in die 25 Steuer-Klammer. Allerdings wird nicht alles von Ihrem Einkommen mit dem Satz von 25 besteuert. Stattdessen wird die erste 9.225 bei 10 besteuert. Der Betrag über 9.225 aber nicht über 37.450 wird bei 15 besteuert. Der Betrag über 37.450 wird mit 25 besteuert. In Wirklichkeit nur 1.002 Von Ihrem 38.452 steuerpflichtig ist eigentlich bei 25 besteuert werden. Die Steuersätze werden als Grenzsätze Ihre obersten Grenzsteuersatz 25 angegeben. Der effektive Steuersatz, den Sie zahlen, ist der Prozentsatz der Steuer im Verhältnis zu Ihrem Einkommen. Im obigen Beispiel zahlen Sie eine Steuer von 5.406,25. Dies funktioniert bis zu 14 von Ihrem Einkommen Ihr effektiver Steuersatz ist nur 14. (Siehe auch 5 Überraschungskosten, die Ihre Steuer-Klammer beeinflussen können.) Federal Tax Brackets Derzeit gibt es sieben Bundeseinkommen Steuer-Klammern: 10, 15, 25, 28 , 33, 35 und 39,6. Im Laufe der Jahre ist die Anzahl der Steuerhalterungen schwankend. Als die Bundeseinkommensteuer im Jahre 1913 begann, gab es auch sieben steuerliche Klammern, aber sie reichten von 1 bis 7. Im Jahr 1918 gab es 78 Klammern von 6 bis 77. Im Jahr 1944 wurde die Top-Rate-Hit 94 aber wurde wieder nach unten gebracht Zu 70 von Präsident Kennedy. Präsident Reagan brachte zunächst den Höchstsatz auf 50. Dann wurden im Steuerreformgesetz von 1986 Klammern vereinfacht und die Raten wurden so reduziert, dass es 1988 nur zwei Klammern gab: 15 und 28. Diese Vereinfachung dauerte erst 1991, wann Eine dritte Klammer von 31 wurde hinzugefügt. Seitdem sind zusätzliche Klammern hinzugefügt worden, so dass wir jetzt in vollem Kreis gekommen sind und zurück zu sieben Klammern sind. Staatliche Steuerbefreiungen Staatliche Einkommenssteuern entsprechen nicht unbedingt der Einkommensteuer. Einige Staaten haben keine Einkommensteuer: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming. New Hampshire und Tennessee nur Steuerdividenden und Zinserträge. Einige Staaten haben eine Flatrate Struktur, mit einem Satz für ein Bewohner Einkommen. Solche Staaten gehören Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania und Utah. Die anderen Staaten haben ihre eigenen Steuersätze. Die Anzahl der Steuer-Klammern variiert von zwei Klammern bis zu so viele wie 12 Klammern in Hawaii und 10 Klammern in Missouri. Die Steuersätze auf diesen Klammern variieren ebenfalls erheblich. Kalifornien hat die höchsten Einkommensteuersätze, die bis zu 13,3 gehen. Staaten mit Einkommenssteuern haben ihre eigenen Regeln, die die Einkommensteuerregelungen des Bundes widerspiegeln können oder nicht. Zum Beispiel erlauben einige Staaten den Bewohnern, die föderale persönliche Befreiung und die Standardabzugsbeträge für die Ermittlung der staatlichen Einkommensteuer zu verwenden, während andere ihre eigene Befreiung und Standardabzugsbeträge haben. Die Bottom Line Es ist hilfreich zu verstehen, wie steuerliche Klammern funktionieren. Dies ermöglicht es Ihnen, Steuerplanung zu tun sowie das politische Gespräch über die Einkommensteuerreform zu verstehen. Besorgt, dass ein Jahr-Ende-Bonus wird Sie in eine höhere Steuer-Klammer zu befreien Lesen Sie Fünf Steuer-Strategien für einen Bonus oder Windfall. Und Steuerzahler mit höheren Grenzsteuersätzen können daran interessiert sein, einen Anfängerleitfaden zur steuerlich-effizienten Investition zu lesen. Der Rückkauf ausstehender Aktien (Rückkauf) durch eine Gesellschaft, um die Anzahl der Aktien auf dem Markt zu reduzieren. Firmen. Eine Steuererstattung ist eine Erstattung für Steuern, die an eine Einzelperson oder einen Haushalt gezahlt werden, wenn die tatsächliche Steuerpflicht weniger als der Betrag ist. Der monetäre Wert aller fertiggestellten Waren und Dienstleistungen, die innerhalb eines Landes erstellt wurden, grenzt in einem bestimmten Zeitraum. Die Rate, mit der das allgemeine Preisniveau für Waren und Dienstleistungen steigt und folglich die Kaufkraft von. Merchandising ist jede Handlung der Förderung von Waren oder Dienstleistungen für den Einzelhandel, einschließlich Marketing-Strategien, Display-Design und. Bezieht sich auf Aktien mit einer relativ kleinen Marktkapitalisierung. Die Definition der kleinen Kappe kann zwischen den Maklern verzögern, aber. Wie Währungshändler können ihre Steuern reduzieren Autor: SteveRibble Mai 23, 2013 Der Devisenmarkt oder Forex, wie es häufiger genannt wird, ist der größte Markt in der Welt mit vorbei 4 Billionen wechselnde Hände jeden Tag. Um dies in die richtige Perspektive zu stellen, ist sie 12-mal größer als der durchschnittliche Tagesumsatz auf den globalen Aktienmärkten und mehr als 50-mal größer als der durchschnittliche Tagesumsatz der NYSE. Der Handel in Fremdwährungen gibt es seit Tausenden von Jahren. Tatsächlich waren einige der ersten bekannten Devisenhändler die Nahöstlichen Geldwechsler, die Münzen tauschten, um den Handel zu erleichtern. Angesichts eines Marktes diese Größe, ist es keine Überraschung, dass die Besteuerung von Forex bleibt eine Komplexität für die meisten Händler und Steuerfachleute. EIN KLEINER HINTERGRUND Das Steuerreformgesetz von 1986 hat die Bestimmungen für § 988 Transaktionen eingeführt. § 988 Transaktionen, die Standardmethode für die Besteuerung von Devisenhändlern, behandelt die Gewinne oder Verluste aus Devisentermingeschäften als gewöhnliche Gewinne oder gewöhnliche Verluste. Wenn Sie Forex-Gewinne haben, werden sie als ordentliches Einkommen besteuert, vorbehaltlich der echten Steuerklasse Sie fallen unter. Lets Blick auf ein Beispiel: Joe Trader ist verheiratet und macht 100.000 Gehalt pro Jahr. Er hat ein gutes Jahr Handel FOREX, was 50.000 für das Jahr macht. Joe fällt in die 25 Steuer-Klammer, so dass seine Steuer auf seine FOREX Gewinn 12.500 (50.000 X 25) fällig. ABER WAS ÜBER FOREX LOSSES Wenn Sie Geldhandel ForeEX verlieren, werden Ihre Verluste als gewöhnliche Verluste behandelt und können verwendet werden, um alle anderen Einkommen auf Ihre Steuererklärung auszugleichen. Lets verwenden Joe als Beispiel wieder: Anstatt 50.000 zu machen, verliert Joe 50.000 Trading Forex. Der 50.000 Verlust kann gegen seine W-2 Einkommen genommen werden, so dass seine steuerpflichtigen Einkommen 50.000 (100.000 - 50.000). Wenn sein Forex-Verlust ein Kapitalverlust anstelle eines gewöhnlichen Verlustes wäre, würde Joe nur in der Lage sein, 3.000 von seinen Steuern zu nehmen, sein steuerpflichtiges Einkommen 97.000 zu machen. Der verbleibende 47.000 Verlust müsste in den kommenden Jahren vorgetragen und verbraucht werden. Also, welche Art von FOREX-Händler profitiert von Abschnitt 988 steuerliche Behandlung Meiner Meinung nach, wenn ein Händler ist nicht konsequent profitabel und hat andere verdiente Einkommen auf ihre Steuererklärung, sollten sie unter der Section 988 Besteuerung bleiben, um in der Lage sein, alle Verluste in vollem Umfang nutzen Kommen aus dem FOREX-Handel. Wenn Sie nicht in Ihrem FOREX-Handel konsequent profitabel sind und Sie kein anderes Einkommen haben, sollten Sie darüber nachdenken, was rentable FOREX-Händler tun sollten: entscheiden Sie sich aus Abschnitt 988 steuerliche Behandlung. Ich erkläre, warum am Ende des Artikels. IRC Abschnitt 988 (a) (1) (B) bietet FOREX-Händlern eine Möglichkeit, sich aus der gewöhnlichen erfolgreichen Steuerbehandlung zu entfernen: Sofern in den Verordnungen nicht vorgesehen, kann ein Steuerpflichtiger wählen, um Fremdwährungsgewinne oder - verluste zu behandeln. Als Kapitalgewinn oder - verlust (falls zutreffend), wenn der Steuerpflichtige diese Wahl vornimmt und diese Transaktion vor dem Ende des Tages, an dem diese Transaktion abgeschlossen ist, identifiziert. Diese Ausnahme gibt Forex-Händlern die Möglichkeit, sich aus der gewöhnlichen Verstärkung der Behandlung, die Ihre Forex-Trades besteuert das gleiche wie Abschnitt 1256 Verträge. § 1256 Verträge werden zu einem günstigeren Satz von 6040, 60 besteuert bei langfristigen Kapitalertragsraten und 40 besteuert bei kurzfristigen Kapitalertragsraten besteuert. Der maximale Steuersatz für das ordentliche Einkommen beträgt derzeit 39,6. Der Höchststeuersatz auf § 1256 Verträge ist vergleichsweise 28, fast eine 30 Senkung der Besteuerung auf die Gewinne Nach unserem Beispiel oben, wenn Joe aus der steuerlichen Behandlung von Abschnitt 988 entschieden hatte, hat sich sein Steuersatz auf seinen 50.000 FOREX-Gewinn bei 6040 erhöht Rate würde fallen 24 (19 vs 25), sparen ihn 3.000 in Steuern in diesem Jahr Hier ist ein Vergleich der normalen Steuersätze gegenüber dem 6040 Steuersatz mit 2013 Steuer-Klammern: Die IRS erfordert einen Händler, um die Wahl zu entscheiden, aus § 988 steuerliche Behandlung intern, was bedeutet, dass Sie die Wahl in Ihren eigenen Firmenbüchern oder Aufzeichnungen machen. Sie müssen die IRS nicht im Voraus benachrichtigen, wie Sie es tun, wenn Sie die Markierung zur Markierung der Wahl machen würden. Id persönlich vorschlagen, Ihre Opt-out-Wahl notariell beglaubigt, die dazu beitragen würde, Ihren Anspruch auf eine rechtzeitige Wahl zu verfestigen, wenn Sie audited wurden. DIE BOTTOM LINE Die Auslagerung von Abschnitt 988 steuerliche Behandlung für Forex Trader ist eine unkomplizierte Entscheidung für rentable Händler aufgrund der Steuereinsparungen. Allerdings macht es auch für Händler verantwortlich, die nicht konsequent rentabel sind, aber auch kein verdientes Einkommen auf ihre Steuererklärungen haben. Wenn ein Händler einen ordentlichen Verlust und kein erworbenes Einkommen hat, um ihn zu verrechnen, wird der ordentliche Verlust am Ende verschwendet, da er nicht auf zukünftige Steuerjahre übertragen werden kann. Wenn Sie ausscheiden und wählen Sie Abschnitt 1256 steuerliche Behandlung, kann der Verlust übertragen werden und verwendet werden, um zukünftige Kapitalgewinne. Wenn Sie sich noch nicht sicher sind, ob Sie sich entscheiden oder nicht, wenden Sie sich bitte an den Rat eines sachkundigen Händler Steuer-Spezialisten, um Ihnen bei dieser Entscheidung zu helfen. Erfahren Sie mehr über Ribbles hier. 2 Kommentare Beitreten auf dieser Konversation, veröffentlichen Sie einen Kommentar unten.
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